logo เงินทองของจริง

หนี้สินหมุนเวียน: ศาสตร์และศิลป์ของการบริหารการเงินธุรกิจให้ยั่งยืน | เงินทองของจริง

เงินทองของจริง : หนี้สินหมุนเวียน คือ หนี้ที่กิจการต้องชำระคืนภายในระยะเวลา 1 ปี หรือภายในรอบการดำเนินงานปกติของบริษัท ซึ่งไม่เกิน 12 เดือนนับจาก ch7hd news,tero digital,ch7hdnews,terodigital,เงินทองของจริง,moneycoach,money coach,โคชหนุ่ม จักรพงษ์,โค้ชหนุ่ม จักรพงษ์ เมษพันธุ์,โค้ชหนุ่ม,กาย สวิตต์,เศรษฐกิจ,การเงิน,การลงทุน,การออม,ออมเงิน,เก็บเงิน,สอนลงทุน,สอนออมเงิน,สอนเก็บเงิน

806 ครั้ง
|
04 เม.ย. 2568
หนี้สินหมุนเวียน คือ หนี้ที่กิจการต้องชำระคืนภายในระยะเวลา 1 ปี หรือภายในรอบการดำเนินงานปกติของบริษัท ซึ่งไม่เกิน 12 เดือนนับจากวันที่ระบุในงบแสดงฐานะการเงิน
 
พูดง่าย ๆ คือ หนี้ก้อนนี้เป็นเงินที่ต้องเตรียมจ่ายคืนในระยะเวลาอันใกล้ ไม่ใช่หนี้ที่ยืมยาวๆ ไป 5-10 ปี ธุรกิจส่วนใหญ่ไม่ได้ใช้เงินทุนของเจ้าของอย่างเดียว แต่ต้องมีการกู้ยืมมาด้วย ซึ่งสินทรัพย์ของบริษัทจะเท่ากับเงินทุนของเจ้าของรวมกับหนี้สิน
 
 
 
หากแบ่งประเภทหนี้ออกเป็น 2 แบบ ก็จะมี:
- หนี้สินหมุนเวียน: ต้องจ่ายคืนภายใน 1 ปี
- หนี้สินไม่หมุนเวียน: มีกำหนดชำระ 1 ปีขึ้นไป
 
 
 
ประเภทของหนี้สินหมุนเวียนที่พบบ่อย
 
1. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน
   - เงินเบิกเกินบัญชี: เป็นเงินที่ธนาคารอนุญาตให้เบิกเกินยอดฝากตามวงเงินที่ได้รับ โดยสามารถเบิกเงินผ่านบัญชีกระแสรายวัน
   - เงินกู้ยืมระยะสั้น (Short-term loans): คือเงินกู้ที่ต้องชำระคืนภายใน 1 ปี
 
2. ตั๋วเงินจ่าย (Note Payable)
   เป็นหนังสือสัญญาที่เขียนเป็นลายลักษณ์อักษรระบุจำนวนเงินที่ต้องจ่ายในอนาคต ซึ่งอาจจะออกให้เจ้าหนี้การค้า ธนาคาร หรือผู้ให้กู้ยืมอื่นๆ
 
3. เจ้าหนี้การค้า
   คล้ายกับการที่เราซื้อของมาแล้วยังไม่ได้จ่ายเงิน กิจการจะต้องชำระค่าสินค้าและบริการให้กับเจ้าหนี้การค้าตามระยะเวลาที่ตกลงกันไว้
 
4. ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย
   เป็นค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในรอบบัญชีปัจจุบัน แต่ยังไม่ได้จ่ายเงินจนกว่าจะถึงรอบถัดไป เช่น ค่าน้ำค่าไฟ เงินเดือนค้างจ่าย ดอกเบี้ยค้างจ่าย หรือภาษีเงินได้ค้างจ่าย
 
5. เงินปันผลค้างจ่าย
   เมื่อบริษัทประกาศว่าจะจ่ายเงินปันผล แต่ยังไม่ได้จ่ายจริง ทำให้เงินปันผลค้างจ่ายกลายเป็นหนี้สินหมุนเวียน และผู้ถือหุ้นมีฐานะเป็นเจ้าหนี้
 
6. รายได้รับล่วงหน้า
   เป็นรายได้ที่กิจการได้รับล่วงหน้า ซึ่งส่วนที่ไม่ใช่รายได้ของรอบบัญชีปัจจุบัน จะถือว่าเป็นหนี้สินหมุนเวียน และจะเป็นรายได้ในรอบบัญชีถัดไป
 
7. เงินมัดจำและเงินประกัน
   เงินหรือหลักทรัพย์ที่กิจการได้รับจากลูกค้าหรือพนักงานเพื่อเป็นหลักประกันว่าจะปฏิบัติตามสัญญาหรือประกันความเสียหาย ซึ่งเมื่อมีการปฏิบัติตามสัญญา จะต้องคืนเงินทั้งหมดหรือบางส่วนภายในไม่เกิน 1 ปี
 
ความสำคัญของหนี้สินหมุนเวียน
 
1. การควบคุมสถานการณ์การเงิน
   การจัดการหนี้สินหมุนเวียนได้ดีจะช่วยให้ธุรกิจมีความมั่นคงในการควบคุมสถานการณ์ทางการเงิน และช่วยลดความเสี่ยงในการจ่ายหนี้ไม่ทัน
 
2. การเพิ่มความน่าเชื่อถือ
   การจ่ายหนี้ตรงตามเวลาจะช่วยเสริมภาพลักษณ์ที่ดี ดึงดูดคู่ค้าและนักลงทุน
 
3. การสร้างความสามารถในการเติบโต
   หากมีการบริหารหนี้อย่างเหมาะสม เงินสดไม่ติดขัด ทำให้พร้อมลงทุนขยายธุรกิจใหม่ได้
 
4. การเพิ่มศักยภาพในการดำเนินธุรกิจ
   หากมีเงินหมุนเวียนพอ ก็จะสามารถสนับสนุนทุกกิจกรรมของธุรกิจให้เดินหน้าได้อย่างมีประสิทธิภาพ
 
การวัดสภาพคล่องทางการเงิน
 
อัตราส่วนสภาพคล่องแสดงให้เห็นถึงความสามารถในการจ่ายหนี้ระยะสั้นของกิจการ โดยดูจาก:
 
1. อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียน (Current Ratio)
สูตร: สินทรัพย์หมุนเวียน ÷ หนี้สินหมุนเวียน
 
2. อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนเร็ว (Quick Ratio)
สูตร: (สินทรัพย์หมุนเวียน – สินค้าคงเหลือ) ÷ หนี้สินหมุนเวียน
 
ความแตกต่างของทั้ง 2 อัตราส่วน คือ Quick Ratio จะหักสินค้าคงเหลือออกจากสินทรัพย์หมุนเวียน เนื่องจากสินค้าคงเหลืออาจไม่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ทันที
 
การแปลผล:
- อัตราส่วนมากกว่า 1: บริษัทมีสภาพคล่องดี มีสินทรัพย์มากกว่าหนี้ระยะสั้น สามารถจ่ายหนี้ระยะสั้นได้
- อัตราส่วนต่ำกว่า 1: มีหนี้สินระยะสั้นมากกว่าสินทรัพย์ อาจมีปัญหาสภาพคล่อง เสี่ยงที่จะต้องกู้เพิ่มหรือขายสินทรัพย์ระยะยาวเพื่อนำเงินมาใช้หนี้
 
นักลงทุนสามารถดูอัตราส่วนสภาพคล่องของบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ได้จากเว็บไซต์ของตลาดหลักทรัพย์ ในส่วนของงบการเงินของแต่ละบริษัท โดยควรเปรียบเทียบค่าที่ได้กับค่าเฉลี่ยในอุตสาหกรรมเดียวกัน หรือค่าจากผลการดำเนินงานย้อนหลังของบริษัทเอง
 
เทคนิคการบริหารหนี้สินหมุนเวียนให้มีประสิทธิภาพ
 
1. วางแผนการเงินอย่างรอบคอบ
   การวางแผนการเงินเป็นหัวใจสำคัญที่ช่วยให้ธุรกิจควบคุมหนี้สินได้ จัดการรายรับรายจ่ายให้สมดุล เพื่อลดความเสี่ยงในการจ่ายหนี้สินระยะสั้น
 
2. ควบคุมการเติบโตของธุรกิจอย่างมีกลยุทธ์
   มุ่งเน้นการเพิ่มรายได้และลดค่าใช้จ่ายอย่างมีวิจารณญาณ เช่น เพิ่มการขายสินค้าหรือบริการ ลดรายจ่ายที่ไม่จำเป็น เพื่อให้มีเงินสดเพียงพอสำหรับการชำระหนี้ตามกำหนด
 
3. ใช้เครื่องมือการเงินอย่างเหมาะสม
   ใช้ประโยชน์จากโปรแกรมบัญชีหรือที่ปรึกษาทางการเงิน เพื่อวิเคราะห์และตัดสินใจอย่างถูกต้องในการจัดการหนี้ระยะสั้นให้มีประสิทธิภาพ
 
หนี้สินหมุนเวียนเป็นปัจจัยสำคัญที่ส่งผลต่อสภาพคล่องทางการเงินและความสามารถในการทำกำไรของกิจการ ผู้ประกอบการควรให้ความสำคัญกับการบริหารจัดการหนี้สินหมุนเวียนอย่างมีประสิทธิภาพ เพื่อสร้างความมั่นคงและการเติบโตอย่างยั่งยืนให้กับธุรกิจในระยะยาว
 
พบกับ "โคชหนุ่ม" และ "กาย สวิตต์" ได้ใน "เงินทองของจริง" ทุกวันจันทร์-ศุกร์ เวลา 8.30-8.40 น. ทางช่อง 7HD กด 35 และช่องทางออนไลน์ TERO Digital
 
รับชมผ่าน YouTube ได้ที่ https://youtu.be/MoFI2UUa3jU?si=OAKWP2RPxCK5R3rV

 

ข่าวที่เกี่ยวข้อง