ลดหย่อนภาษี 2566 ทำอย่างไรได้บ้าง ? | เงินทองของจริง

ช่วงสิ้นปีแบบนี้ เราต้องคิดถึงเรื่องนี้แน่นอน นั้นก็คือ "ภาษี" หลายคนก็ต้องเริ่มที่จะจัดการภาษี และการลดหย่อนต่าง ๆ วันนี้อยากให้โค้ชรวบรวมหน่อยว่าจะมีอะไรบ้างที่สามารถลดหย่อนได้

 

สิทธิลดหย่อนภาษีปี 2566 มีอะไรบ้าง

 

1.ค่าลดหย่อนส่วนตัว

กฎหมายกำหนดให้ผู้เสียภาษีสามารถใช้ค่าลดหย่อนส่วนตัวได้ 60,000 บาท โดยผู้เสียภาษีจะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนนี้ได้ทันทีที่ทำการยื่นแบบแสดงภาษีเงินได้ประจำปี (ภ.ง.ด.90, ภ.ง.ด.91)

 

2.ค่าลดหย่อนคู่สมรส

กฎหมายกำหนดให้คู่สมรสสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ 60,000 บาท โดยมีเงื่อนไขคือ

- สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 1 คน

- ต้องเป็นคู่สมรสที่จดทะเบียนตามกฎหมายกำหนด

- คู่สมรส (สามีหรือภรรยา) ต้องเป็นผู้ไม่มีเงินได้ หรือรายได้ในปีนั้น ๆ

- ในกรณีที่สามีและภรรยามีเงินได้ทั้งคู่ กฎหมายอนุญาตให้ยื่นภาษีรวมกันเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษีคู่สมรสได้

 

3.ค่าลดหย่อนบุตร

กฎหมายกำหนดเงื่อนไขการใช้สิทธิค่าลดหย่อนบุตร 2 ข้อคือ

- ค่าลดหย่อนบุตรชอบด้วยกฎหมาย สามารถใช้สิทธิลดหย่อนบุตรชอบด้วยกฎหมายคนละ 30,000 บาท และหากมีบุตรคนที่ 2 ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีบุตรได้คนละ 60,000 บาท

- ค่าลดหย่อนบุตรบุญธรรม สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีบุตรได้สูงสุด 3 คน และจะต้องเป็นบุตรที่ยังมีชีวิตอยู่เท่านั้น

 

เงื่อนไขการใช้สิทธิค่าลดหย่อนบุตร

- บุตรจะต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี

- ในกรณีที่บุตรมีอายุ 21-25 ปี บุตรจะต้องศึกษาอยู่ในระดับ ปวส.ขึ้นไปเท่านั้น

- บุตรจะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี (ยกเว้นกรณีเงินปันผล)

 

4.ค่าลดหย่อนบิดามารดา

4.1. ค่าลดหย่อนบิดามารดาตัวเอง : กฎหมายกำหนดให้ผู้ที่เลี้ยงดูพ่อแม่ สามารถใช้สิทธิลดหย่อนพ่อแม่ได้คนละ 30,000 บาท โดยมีเงื่อนไขเพิ่มเติมคือ

- จะต้องเป็นพ่อแม่ที่ชอบด้วยกฎหมาย หรือพ่อแม่ที่แท้จริงเท่านั้น

- พ่อ-แม่ จะต้องมีอายุตั้งแต่ 60 ปีขึ้นไป

- พ่อ-แม่ จะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี

4.2. ค่าลดหย่อนบิดามารดาคู่สมรส : ในกรณีที่คุณดูแลพ่อแม่คู่สมรส กฎหมายกำหนดให้สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีพ่อแม่คู่สมรสได้คนละ 30,000 บาท 

 

5. ค่าลดหย่อนผู้พิการ หรือทุพพลภาพ

หากเป็นผู้ดูแลหรืออุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้คนละ 60,000 บาท โดยมีเอกสารที่ต้องใช้เป็นหลักฐานคือ

- บัตรประจำตัวผู้พิการ หรือใบรับรองแพทย์

- เอกสารรับรองการเป็นผู้อุปการะเลี้ยงดูผู้ทุพพลภาพ (ลย.04)

 

6. ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร

ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตรสามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาท โดยมีเงื่อนไขดังต่อไปนี้

- จ่ายให้กับสถานพยาบาลของรัฐและเอกชน

- ในกรณีที่ท้องปีนี้ คลอดปีหน้า สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามปีที่จ่ายจริง แต่รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 60,000 บาท

- กฎหมายกำหนดให้ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตรเป็นของภรรยา แต่หากภรรยาไม่มีรายได้ในปีภาษีนั้น ๆ สามีจึงจะสามารถใช้สิทธิได้

- ใช้ใบเสร็จรับเงิน และใบรับรองแพทย์เป็นหลักฐานในการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

 

7. ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษี

ค่าเบี้ยประกันสุขภาพมี 2 กรณีคือ

7.1.ค่าเบี้ยประกันสุขภาพตนเอง  สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากค่าเบี้ยประกันสุขภาพที่จ่ายมาตลอดทั้งปี ได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 25,000 บาท และเมื่อรวมกับค่าเบี้ยประกันชีวิตทั่วไป หรือเงินฝากแบบมีประกันชีวิต จะต้องไม่เกิน 100,000 บาท

7.2.ค่าเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา : สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท และพ่อแม่จะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เลย โดยไม่จำเป็นต้องให้พ่อแม่มีอายุครบ 60 ปี

 

8. ประกันชีวิตแบบบำนาญ

ค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และสามารถใช้ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 200,000 บาท และจะต้องเป็นประกันบำนาญที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ทำและจะต้องทำกับบริษัทประกันในประเทศไทยเท่านั้น

 

9. ค่าลดหย่อนประกันสังคม

เนื่องจากสิ้นสุดการปรับอัตราประกันสังคมจาก 5% เหลือ 3% ในเดือนตุลาคม-ธันวาคม 2565 ทำให้อัตราเงินสมทบประกันสังคมในปี 2566 ได้ถูกปรับกลับมาเป็น 5% ตามเดิม ส่งผลให้ผู้ประกันตนมาตรา 33 ที่จ่ายเงินสมทบประกันสังคมในปี 2566 จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 9,000 บาท (หมายเหตุ : จำนวนเงินสมทบประกันสังคมอาจเปลี่ยนแปลงได้ หากมีการประกาศปรับลดเงินสมทบประกันสังคมในอนาคต)

 

การลดหย่อนภาษี ที่มาจากพวกกองทุนต่าง ๆ และการซื้อของใช้ ซื้อบ้าน มีอะไรอีกบ้างครับที่สามารถช่วยลดหย่อนได้

1. ดอกเบี้ยบ้าน

2. ประกันสังคม

3. กองทุนบำเหน็จ บำนาญ

4. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

5. กองทุนเพื่อการออม

6. เบี้ยประกันชีวิต

7. กองทุน RMF

8. กองทุน SSF

9 ประกันบำนาญ

10. ลดหย่อนจากเงินบริจาค

11. ชอปดีมีคืน